社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)是在確保股票基金財(cái)產(chǎn)安全系數(shù)、流通性的前提條件下，完成股票基金財(cái)產(chǎn)的升值，國(guó)家規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)基金能夠按占比進(jìn)到股票市場(chǎng)，關(guān)鍵目地是為了更好地讓社會(huì)保險(xiǎn)基金完成升值，確保人民利益。

全國(guó)各地社會(huì)保障部投資基金管理方法暫行規(guī)定全篇

【公布批準(zhǔn)文號(hào)】：國(guó)家財(cái)政部社會(huì)保障部第12號(hào)
【起效時(shí)間】：20011213
【公布企業(yè)】：國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部

文件目錄

• 第一章 通則
• 第二章 聯(lián)合會(huì)
• 第三章 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人
• 第四章 個(gè)人社?；鹜泄苋?/li>
• 第五章 社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資
• 第六章 授權(quán)委托資本管理合同書(shū)和代管合同書(shū)
• 第七章 社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資的利潤(rùn)分配和花費(fèi)
• 第八章 社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資的帳戶(hù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
• 第九章 匯報(bào)規(guī)章制度
• 第十章 罰則
• 常見(jiàn)問(wèn)題

第一章 通則

第一條 為了更好地標(biāo)準(zhǔn)全國(guó)各地社會(huì)保障部投資基金運(yùn)行個(gè)人行為，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)相關(guān)法律法規(guī)，制訂本方法。

第二條 本方法所稱(chēng)全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金(下稱(chēng)社會(huì)保險(xiǎn)基金)就是指全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金聯(lián)合會(huì)(下稱(chēng)聯(lián)合會(huì))部門(mén)管理的由法人股高管增持劃歸資產(chǎn)及股份財(cái)產(chǎn)、中央預(yù)算撥入資產(chǎn)、經(jīng)國(guó)務(wù)院辦公廳準(zhǔn)許以別的方法籌資的資產(chǎn)以及長(zhǎng)期投資產(chǎn)生的由中央集中化的社會(huì)保障部股票基金。

第三條 社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資運(yùn)行的基本準(zhǔn)則是，在確保股票基金財(cái)產(chǎn)安全系數(shù)、流通性的前提條件下，完成股票基金財(cái)產(chǎn)的升值。

第四條 社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)是單獨(dú)于聯(lián)合會(huì)、社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人、個(gè)人社?；鹜泄苋说呢?cái)產(chǎn)。

第五條 國(guó)家財(cái)政部會(huì)與社會(huì)保障部制訂社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方法運(yùn)行的相關(guān)現(xiàn)行政策，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資運(yùn)行和代管狀況開(kāi)展監(jiān)管。
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(下稱(chēng)證監(jiān)會(huì))和中央人民銀行依照分別的權(quán)力對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人與基金托管人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展監(jiān)管。

第二章 聯(lián)合會(huì)

第六條 聯(lián)合會(huì)部門(mén)管理社會(huì)保險(xiǎn)基金，執(zhí)行下列崗位職責(zé)：
(一)制訂社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)模式并組織實(shí)施。
(二)挑選并授權(quán)委托社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人、基金托管人對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)展項(xiàng)目投資運(yùn)行和代管；對(duì)項(xiàng)目投資運(yùn)行和代管狀況開(kāi)展查驗(yàn)。
(三)承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)核算，定編按時(shí)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，擬定會(huì)計(jì)匯報(bào)。
(四)按時(shí)向社會(huì)發(fā)展發(fā)布社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)、盈利、現(xiàn)金流等經(jīng)營(yíng)情況。

第七條 聯(lián)合會(huì)應(yīng)嚴(yán)格遵守本方法。對(duì)聯(lián)合會(huì)的違反規(guī)定違規(guī)操作依照相關(guān)法律法規(guī)相關(guān)法律法規(guī)開(kāi)展懲罰。

第三章 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人

第八條 本方法所稱(chēng)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人就是指按照本方法第十條要求獲得社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理業(yè)務(wù)流程資質(zhì)、依據(jù)合同書(shū)委托運(yùn)行和管理方法社會(huì)保險(xiǎn)基金的專(zhuān)業(yè)能力項(xiàng)目投資監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

第九條 申辦社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理業(yè)務(wù)流程應(yīng)具有下列標(biāo)準(zhǔn)：
(一)在中國(guó)注冊(cè)，經(jīng)證監(jiān)會(huì)準(zhǔn)許具備股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)流程資質(zhì)的股權(quán)投資基金公司及國(guó)務(wù)院規(guī)定的別的專(zhuān)業(yè)能力項(xiàng)目投資監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
(二)股權(quán)投資基金公司資本公積不少于五千萬(wàn)元rmb，在任何時(shí)刻都保持不少于五千萬(wàn)元rmb的資產(chǎn)總額。別的專(zhuān)業(yè)能力項(xiàng)目投資監(jiān)督機(jī)構(gòu)需具有的最少資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模另行規(guī)定。
(三)具備2年之上的在我國(guó)地區(qū)從業(yè)股票投資管理方法業(yè)務(wù)流程的工作經(jīng)驗(yàn)，且管理方法謹(jǐn)慎，信譽(yù)度較高。具備標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際性運(yùn)行工作經(jīng)驗(yàn)的組織，其運(yùn)營(yíng)時(shí)間并不受這款的限定。
(四)近期三年沒(méi)有重特大的違規(guī)操作。
(五)具備健全的法人治理構(gòu)造。
(六)有與從業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理業(yè)務(wù)流程相一致的專(zhuān)業(yè)投資工作人員。
(七)具備詳細(xì)合理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)章制度，下設(shè)單獨(dú)的監(jiān)督核查單位，并配置充足總數(shù)的合格的技術(shù)專(zhuān)業(yè)工作人員。

第十條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人由聯(lián)合會(huì)明確。申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理業(yè)務(wù)流程，應(yīng)向聯(lián)合會(huì)遞交申請(qǐng)報(bào)告及其由證監(jiān)會(huì)出示的申請(qǐng)者是不是達(dá)到本方法第九條要求的基本上標(biāo)準(zhǔn)的建議。聯(lián)合會(huì)創(chuàng)立包含充足總數(shù)的單獨(dú)人員參與的專(zhuān)家評(píng)審聯(lián)合會(huì)，參考招投標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)必備條件的社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理業(yè)務(wù)流程申請(qǐng)者開(kāi)展審查。審查聯(lián)合會(huì)經(jīng)網(wǎng)絡(luò)投票明確提出社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人提議名冊(cè)，報(bào)聯(lián)合會(huì)明確。審查方法由聯(lián)合會(huì)制訂。審查方法及審查結(jié)果報(bào)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部、證監(jiān)會(huì)辦理備案。

第十一條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人執(zhí)行以下崗位職責(zé)：
(一)依照資本管理現(xiàn)行政策及社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理合同書(shū)，管理方法并應(yīng)用社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)展項(xiàng)目投資。
(二)創(chuàng)建社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
(三)詳細(xì)儲(chǔ)存社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)記賬憑證、會(huì)計(jì)憑證和本年度會(huì)計(jì)匯報(bào)十五年之上。
(四)定編社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)匯報(bào)，出示社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目投資運(yùn)行匯報(bào)。
(五)儲(chǔ)存社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資紀(jì)錄十五年之上。
(六)社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理合同規(guī)定的別的崗位職責(zé)。

第十二條 有以下情況之一的，社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人理應(yīng)立即向聯(lián)合會(huì)匯報(bào)：
(一)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值大幅起伏。
(二)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人減少注冊(cè)資本、合拼、公司分立、散伙、依規(guī)被撤消、決策宣布破產(chǎn)或被宣布破產(chǎn)。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人涉及到重特大起訴或是訴訟。
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人的執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、主管以及他高級(jí)管理者產(chǎn)生重特大變化。
(五)有可能使社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)的使用價(jià)值遭受重特大危害的別的事宜。
(六)授權(quán)委托投資管理合同規(guī)定的別的匯報(bào)事宜。

第十三條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人應(yīng)融入社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方法的規(guī)定，創(chuàng)建、完善有關(guān)內(nèi)部管理方案和風(fēng)險(xiǎn)性管理方案。

第十四條 有以下情況之一的，社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人務(wù)必退任：
(一)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人散伙、依規(guī)被撤消、倒閉或是由接管人對(duì)接其財(cái)產(chǎn)。
(二)聯(lián)合會(huì)有充足原因覺(jué)得拆換社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人合乎社會(huì)保險(xiǎn)基金權(quán)益。
(三)基金托管人有充足原因覺(jué)得拆換社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人合乎社會(huì)保險(xiǎn)基金權(quán)益并征求聯(lián)合會(huì)愿意。
(四)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部或證監(jiān)會(huì)有充足原因覺(jué)得社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人不可以再次執(zhí)行授權(quán)委托投資管理崗位職責(zé)。
(五)社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理合同規(guī)定的別的情況。

第十五條 當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人拆換或退任時(shí)，聯(lián)合會(huì)務(wù)必盡早委派新資本管理人，并報(bào)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部、證監(jiān)會(huì)辦理備案；新一任資本管理人明確并做好本職工作后，原任資本管理人即可退任。

第十六條 嚴(yán)禁社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人從業(yè)以下主題活動(dòng)：
(一)以社會(huì)保險(xiǎn)基金的為名應(yīng)用不屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金戶(hù)下的資產(chǎn)從業(yè)項(xiàng)目投資主題活動(dòng)，或以別人的為名應(yīng)用歸屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金戶(hù)下的資產(chǎn)從業(yè)項(xiàng)目投資主題活動(dòng)。
(二)不公平地看待社會(huì)保險(xiǎn)基金帳戶(hù)的財(cái)產(chǎn)。
(三)侵吞社會(huì)保險(xiǎn)基金的授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)。
(四)從業(yè)很有可能使社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)擔(dān)負(fù)無(wú)限連帶責(zé)任的項(xiàng)目投資。
(五)用社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)從業(yè)個(gè)人信用買(mǎi)賣(mài)。
(六)法律法規(guī)、政策法規(guī)和社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理合同規(guī)定嚴(yán)禁從業(yè)的別的主題活動(dòng)。

第四章 個(gè)人社保基金托管人

第十七條 本方法所稱(chēng)個(gè)人社?；鹜泄苋司褪侵敢勒毡痉椒ǖ谑艞l要求獲得社會(huì)保險(xiǎn)基金代管業(yè)務(wù)流程資質(zhì)、依據(jù)合同書(shū)安全性存放社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)的銀行業(yè)。

第十八條 申請(qǐng)辦理辦社?；鹜泄軜I(yè)務(wù)流程應(yīng)具有下列標(biāo)準(zhǔn)：
(一)設(shè)立專(zhuān)業(yè)的基金托管部。
(二)資本公積不少于80億元。
(三)有充足的了解代管業(yè)務(wù)流程的工作人員。
(四)具有安全性存放股票基金所有財(cái)產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。
(五)具有安全性、高效率的結(jié)算、交割工作能力。

第十九條 個(gè)人社?；鹜泄苋擞陕?lián)合會(huì)明確。申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)基金代管業(yè)務(wù)流程，應(yīng)向聯(lián)合會(huì)遞交申請(qǐng)報(bào)告及其由中央人民銀行準(zhǔn)許其從業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)基金代管業(yè)務(wù)流程的證實(shí)。聯(lián)合會(huì)依照招標(biāo)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)比個(gè)人社?；鹜泄苋?，評(píng)比方法及評(píng)比結(jié)果報(bào)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部、中央人民銀行辦理備案。聯(lián)合會(huì)應(yīng)逐漸發(fā)揮特長(zhǎng)選用評(píng)標(biāo)方法明確個(gè)人社保基金托管人。

第二十條 個(gè)人社?；鹜泄苋藞?zhí)行以下崗位職責(zé)：
(一)敬業(yè)存放社會(huì)保險(xiǎn)基金的代管財(cái)產(chǎn)。
(二)實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人的項(xiàng)目投資命令，并承擔(dān)辦社保股票基金戶(hù)下的資產(chǎn)清算。
(三)監(jiān)管社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人的項(xiàng)目投資運(yùn)行。發(fā)覺(jué)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人的項(xiàng)目投資命令違反規(guī)定違反規(guī)定的，向聯(lián)合會(huì)匯報(bào)。
(四)詳細(xì)儲(chǔ)存社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證和本年度會(huì)計(jì)匯報(bào)十五年之上。
(五)社會(huì)保險(xiǎn)基金代管合同規(guī)定的別的崗位職責(zé)。

第二十一條 個(gè)人社?；鹜泄苋藨?yīng)融入社會(huì)保險(xiǎn)基金代管的規(guī)定，創(chuàng)建、完善有關(guān)內(nèi)部管理方案和風(fēng)險(xiǎn)性管理方案。

第二十二條 有以下情況之一的，個(gè)人社保基金托管人務(wù)必退任：
(一)個(gè)人社保基金托管人散伙、依規(guī)被撤消、倒閉或是由接管人對(duì)接其財(cái)產(chǎn)。
(二)聯(lián)合會(huì)有充足原因覺(jué)得個(gè)人社保基金托管人理應(yīng)退任。
(三)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部或中央人民銀行有充足原因覺(jué)得基金托管人不可以再次執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金代管崗位職責(zé)。
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金代管合同規(guī)定的別的情況。

第二十三條 當(dāng)個(gè)人社?；鹜泄苋瞬饟Q或退任時(shí)，聯(lián)合會(huì)務(wù)必盡早委派新的基金托管人，并報(bào)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部、中央人民銀行辦理備案；新一任基金托管人明確并做好本職工作后，原任基金托管人即可退任。

第二十四條 嚴(yán)禁個(gè)人社保基金托管人從業(yè)以下主題活動(dòng)：
(一)將其代管的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)與代管的別的財(cái)產(chǎn)混和管理方法。
(二)代管的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)兩者之間已有財(cái)產(chǎn)混和管理方法。
(三)侵吞其代管的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)。
(四)相關(guān)相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)禁從業(yè)的別的主題活動(dòng)。

第五章 社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資

第二十五條 社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資的范疇僅限于存款、交易國(guó)債券和別的具備優(yōu)良流通性的金融衍生工具，包含發(fā)售商品流通的證劵基金投資、個(gè)股、信譽(yù)等級(jí)在項(xiàng)目投資級(jí)之上的企業(yè)債、金融債等商業(yè)票據(jù)。
聯(lián)合會(huì)立即運(yùn)行的社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資范疇僅限于存款、在一級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，別的項(xiàng)目投資需授權(quán)委托社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人管理方法和運(yùn)行并授權(quán)委托個(gè)人社?；鹜泄苋舜堋?/p>

第二十六條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人和個(gè)人社?；鹜泄苋隧氃谌耸虏块T(mén)、會(huì)計(jì)和財(cái)產(chǎn)上獨(dú)立同分布，其高級(jí)管理者不可在另一方擔(dān)任一切職位。

第二十七條 聯(lián)合會(huì)擁有的國(guó)債券在二級(jí)市場(chǎng)的買(mǎi)賣(mài)，需授權(quán)委托合乎本方法第九條要求的專(zhuān)業(yè)能力項(xiàng)目投資監(jiān)督機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理。

第二十八條 劃歸社會(huì)保險(xiǎn)基金的貸幣財(cái)產(chǎn)的項(xiàng)目投資，按計(jì)算成本，應(yīng)合乎以下要求：
(一)存款和國(guó)債券項(xiàng)目投資的占比不可小于50％。在其中，存款的占比不可小于10％。在一家金融機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄不可高過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金存款總金額的50％。
(二)企業(yè)債、金融債項(xiàng)目投資的占比不可高過(guò)10％。
(三)證劵基金投資、股市投資的占比不可高過(guò)40％。

第二十九條 單獨(dú)資本管理人管理方法的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目投資于一家企業(yè)所發(fā)售的證劵或單只證劵基金投資，不可超出該企業(yè)所發(fā)售證劵或該基金認(rèn)購(gòu)的5％；按計(jì)算成本，不可超出其管理方法的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)總價(jià)值的10％。
資本管理人管理方法的社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目投資于自身管理方法的股票基金需經(jīng)聯(lián)合會(huì)認(rèn)同。

第三十條 授權(quán)委托單獨(dú)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人開(kāi)展管理方法的財(cái)產(chǎn)，不可超出本年度社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)總價(jià)值的20％。

第三十一條 社會(huì)保險(xiǎn)基金創(chuàng)建的原始環(huán)節(jié)，高管增持法人股所獲資產(chǎn)之外的中央預(yù)算付款只限項(xiàng)目投資于存款和國(guó)債券。時(shí)機(jī)成熟時(shí)由國(guó)家財(cái)政部會(huì)與社會(huì)保障部商聯(lián)合會(huì)報(bào)國(guó)務(wù)院辦公廳準(zhǔn)許后，改按本方法第二十八條所要求占比開(kāi)展項(xiàng)目投資。

第三十二條 劃歸社會(huì)保險(xiǎn)基金的股份財(cái)產(chǎn)列入社會(huì)保險(xiǎn)基金統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)，依照相關(guān)法律法規(guī)要求開(kāi)展管理方法。股份資產(chǎn)變現(xiàn)后的項(xiàng)目投資占比按本方法第二十八條的要求實(shí)行。

第三十三條 依據(jù)金融體系的轉(zhuǎn)變 和社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資運(yùn)行的狀況，國(guó)家財(cái)政部會(huì)與社會(huì)保障部商相關(guān)部門(mén)適度請(qǐng)示國(guó)務(wù)院辦公廳對(duì)第二十八條所要求的社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資占比開(kāi)展調(diào)節(jié)。

第三十四條 經(jīng)中央人民銀行準(zhǔn)許，聯(lián)合會(huì)可依照相關(guān)要求，與銀行業(yè)申請(qǐng)辦理協(xié)議存款。

第六章 社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托資本管理合同書(shū)和代管合同書(shū)

第三十五條 聯(lián)合會(huì)與社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人務(wù)必簽署授權(quán)委托投資管理合同書(shū)，對(duì)彼此的權(quán)利與義務(wù)、授權(quán)委托投資管理方法、項(xiàng)目投資范疇、利潤(rùn)分配等內(nèi)容做出要求，并報(bào)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部、證監(jiān)會(huì)辦理備案。
社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理合同到期或中斷時(shí)，相關(guān)的事宜的解決方法再行制訂。

第三十六條 聯(lián)合會(huì)與個(gè)人社?；鹜泄苋藙?wù)必簽署社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托資產(chǎn)托管合同書(shū)，確立彼此的支配權(quán)、責(zé)任，并報(bào)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部、證監(jiān)會(huì)、中央人民銀行辦理備案。
社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托資產(chǎn)托管合同到期或中斷時(shí)，相關(guān)的事宜的解決方法再行制訂。

第七章 社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資的利潤(rùn)分配和花費(fèi)

第三十七條 社會(huì)保險(xiǎn)基金凈收益全額的列入社會(huì)保險(xiǎn)基金，按相關(guān)法律法規(guī)要求分派應(yīng)用和項(xiàng)目投資。

第三十八條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人獲取的授權(quán)委托投資管理服務(wù)費(fèi)的年利率不高過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托凈資產(chǎn)總額的1.5％。
聯(lián)合會(huì)可在授權(quán)委托投資管理合同書(shū)中要求對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)獎(jiǎng)賞對(duì)策。實(shí)際計(jì)劃方案由國(guó)家財(cái)政部會(huì)與社會(huì)保障部準(zhǔn)許。

第三十九條 個(gè)人社?；鹜泄苋双@取的管理費(fèi)年利率不高過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金代管凈資產(chǎn)總額的0.25％。

第四十條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人按當(dāng)初扣除的社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理服務(wù)費(fèi)的20％，獲取社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，重點(diǎn)用以填補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資的虧本。社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專(zhuān)用存款賬戶(hù)儲(chǔ)存，賬戶(hù)余額做到社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托管理方法凈資產(chǎn)總額的10％時(shí)可不會(huì)再獲取。
聯(lián)合會(huì)按社會(huì)保險(xiǎn)基金凈收益的20％獲取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，重點(diǎn)用以填補(bǔ)社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資產(chǎn)生重特大虧本時(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人所提管理方法風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不能填補(bǔ)的虧本。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶(hù)余額做到社會(huì)保險(xiǎn)基金凈資產(chǎn)總額的20％時(shí)可不會(huì)再獲取。

第八章 社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資的帳戶(hù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

第四十一條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人的社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理業(yè)務(wù)流程務(wù)必與該管理員的別的業(yè)務(wù)流程在會(huì)計(jì)、帳戶(hù)上分離，不可混和實(shí)際操作和結(jié)轉(zhuǎn)。

第四十二條 個(gè)人社保基金托管人務(wù)必為社會(huì)保險(xiǎn)基金設(shè)立單獨(dú)的賬戶(hù)和資金賬戶(hù)。

第四十三條 社會(huì)保險(xiǎn)基金與聯(lián)合會(huì)企業(yè)會(huì)計(jì)各自做賬，各自結(jié)轉(zhuǎn)。

第四十四條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人與基金托管人應(yīng)用心開(kāi)展日常財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)苛依照相關(guān)要求定編財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)就社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)核算、表格定編等開(kāi)展核查。

第九章 匯報(bào)規(guī)章制度

第四十五條 聯(lián)合會(huì)、社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人、個(gè)人社?；鹜泄苋死響?yīng)依照本方法的規(guī)定匯報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目投資運(yùn)行的狀況，確保匯報(bào)內(nèi)容沒(méi)有虛報(bào)、虛假性闡述或是重特大忽略，并對(duì)所匯報(bào)內(nèi)容的真實(shí)有效、一致性承擔(dān)。

第四十六條 聯(lián)合會(huì)的信息公開(kāi)和匯報(bào)應(yīng)合乎下列規(guī)定：
(一)每一年一次向社會(huì)發(fā)展發(fā)布社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)產(chǎn)、盈利、現(xiàn)金流等經(jīng)營(yíng)情況。
(二)每個(gè)季度一次向國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部遞交社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)匯報(bào)、資本管理匯報(bào)。
(三)單獨(dú)社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理合同到期后，向國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部遞交經(jīng)具有證劵從業(yè)資格證的會(huì)計(jì)公司財(cái)務(wù)審計(jì)的匯報(bào)，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)的項(xiàng)目投資狀況做出表明。
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金產(chǎn)生大事件，馬上匯報(bào)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部，并定編臨時(shí)性報(bào)告，經(jīng)審批后給予公示。

第四十七條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人應(yīng)按社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托投資管理合同書(shū)及聯(lián)合會(huì)的規(guī)定按時(shí)和經(jīng)常性向聯(lián)合會(huì)出示社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目投資運(yùn)行匯報(bào)。

第四十八條 個(gè)人社?；鹜泄苋藨?yīng)按代管合同書(shū)和聯(lián)合會(huì)規(guī)定按時(shí)和經(jīng)常性向聯(lián)合會(huì)出示社會(huì)保險(xiǎn)基金代管財(cái)產(chǎn)匯報(bào)，并對(duì)第四十七條社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人定編的匯報(bào)的相關(guān)內(nèi)容核查，向聯(lián)合會(huì)出示書(shū)面形式核查建議。

第十章 罰則

第四十九條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人違背本方法第十二條要求，不立即或是未向聯(lián)合會(huì)匯報(bào)此條所列情況之一的，行政強(qiáng)制執(zhí)行，給與警示，處以五萬(wàn)元下列的處罰。

第五十條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人或是基金托管人可由本方法第十六條和第二十四條所列個(gè)人行為之一的退返任，有非法所得的，收走非法所得，懲處非法所得1倍之上5倍下列的處罰；沒(méi)有非法所得的，處五十萬(wàn)元下列的處罰。

第五十一條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人違背本方法第二十五條要求，超出開(kāi)展項(xiàng)目投資的退返任，并懲處五十萬(wàn)元下列的處罰。

第五十二條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人與基金托管人違背本方法第二十六條要求的，勒令時(shí)限糾正，并給與警示，貸款逾期不變的退返任。

第五十三條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人違背本方法第二十九條要求，勒令時(shí)限糾正，給與警示，處以十萬(wàn)元下列處罰，貸款逾期不變的退返任。

第五十四條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人違背本方法第四十七條要求，基金托管人違背本方法第四十八條要求，無(wú)法依照規(guī)定出示匯報(bào)的，勒令時(shí)限糾正，給與警示，處以五萬(wàn)元下列的處罰，貸款逾期不變的退返任。

第五十五條 社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人或是基金托管人假公濟(jì)私，違規(guī)行為，不執(zhí)行其授權(quán)委托投資管理或代管崗位職責(zé)的，或是比較嚴(yán)重瀆職，導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)基金經(jīng)營(yíng)不佳或巨大損失的，除依規(guī)給與懲罰外，給予拆換或退任。

第五十六條 本方法第四十九條至第五十五條要求的懲罰，由國(guó)家財(cái)政部會(huì)與社會(huì)保障部，或由證監(jiān)會(huì)、中央人民銀行，依照分別權(quán)力做出處理決定；對(duì)違背本方法的同一個(gè)人行為不可給與2次之上的懲罰。

第五十七條 本方法自公布之日起實(shí)施。

常見(jiàn)問(wèn)題

一、為何要?jiǎng)?chuàng)建全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金？
【答】全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金是中央集中化的社會(huì)保障部資產(chǎn)，是我國(guó)關(guān)鍵的戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備，關(guān)鍵用以填補(bǔ)將來(lái)社會(huì)老齡化高峰期階段的社會(huì)保障部必須。依據(jù)2001年12月13日發(fā)布的《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》要求，全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金的來(lái)源于包含： 中間部門(mén)預(yù)算付款； 法人股高管增持劃歸資產(chǎn)； 經(jīng)國(guó)務(wù)院辦公廳準(zhǔn)許的以別的方法籌資的資產(chǎn)；長(zhǎng)期投資；股份財(cái)產(chǎn)。全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金聯(lián)合會(huì)為國(guó)務(wù)院辦公廳直屬機(jī)關(guān)正部級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位，是部門(mén)管理經(jīng)營(yíng)全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金的法人資格組織。其工作職責(zé)是：
1.管理方法中央預(yù)算撥入的資產(chǎn)、高管增持法人股所獲資產(chǎn)以及他方法籌資的資產(chǎn)。
2.制訂全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金的項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)模式并組織實(shí)施。
3.挑選并授權(quán)委托全國(guó)各地社會(huì)保障部投資基金管理員、基金托管人，對(duì)全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)展項(xiàng)目投資運(yùn)行和代管，對(duì)項(xiàng)目投資運(yùn)行和代管狀況開(kāi)展查驗(yàn)；
4.在要求的范疇內(nèi)對(duì)全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金財(cái)產(chǎn)開(kāi)展對(duì)外直接投資運(yùn)行。
5.承擔(dān)全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，按時(shí)定編會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，擬定會(huì)計(jì)匯報(bào)。
6.按時(shí)向社會(huì)發(fā)展發(fā)布全國(guó)各地社會(huì)保障部股票基金的財(cái)產(chǎn)、盈利、現(xiàn)金流等會(huì)計(jì)狀況。
7.依據(jù)國(guó)家財(cái)政部、社會(huì)保障部一同下發(fā)的命令和明確的方法撥出去資產(chǎn)。
8.籌辦國(guó)務(wù)院辦公廳督辦的別的事宜。

二、社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資范疇？
【答】按國(guó)務(wù)院辦公廳準(zhǔn)許的《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》，社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資范疇僅限于存款、交易國(guó)債券和別的具備優(yōu)良流通性的金融衍生工具，包含發(fā)售商品流通的證劵基金投資、個(gè)股、信譽(yù)等級(jí)在項(xiàng)目投資級(jí)之上的企業(yè)債、金融債等商業(yè)票據(jù)。劃歸全國(guó)各地社會(huì)保險(xiǎn)基金的貸幣財(cái)產(chǎn)的項(xiàng)目投資，按計(jì)算成本，存款和國(guó)債券項(xiàng)目投資的占比不可小于50%，在其中存款的占比不可小于10%，企業(yè)債、金融債項(xiàng)目投資的占比不可高過(guò)10%，證劵基金投資、股市投資的占比不可高過(guò)40%。 在其中，由全國(guó)各地社會(huì)保險(xiǎn)基金聯(lián)合會(huì)立即運(yùn)行的全國(guó)各地社會(huì)保險(xiǎn)基金的項(xiàng)目投資范疇僅限于存款、在一級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，別的項(xiàng)目投資需授權(quán)委托社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人管理方法和運(yùn)行，并授權(quán)委托全國(guó)各地個(gè)人社?；鹜泄苋舜堋Ｉ鐣?huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托單獨(dú)社會(huì)保險(xiǎn)基金資本管理人開(kāi)展管理方法的財(cái)產(chǎn)不可超出本年度社會(huì)保險(xiǎn)基金授權(quán)委托資產(chǎn)總額的20%。

三、社會(huì)保障部股票基金的項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)方式有什么？
【答】社保股票基金就是指為確保社會(huì)發(fā)展員工在缺失勞動(dòng)者工作能力或喪失勞動(dòng)者機(jī)遇時(shí)的基本上生活需要,在法律法規(guī)的強(qiáng)制性要求下,根據(jù)向員工以及所屬單位征收社會(huì)保險(xiǎn)金,或由財(cái)政支出立即付款而集中化起來(lái)的資產(chǎn)。社保股票基金難題是社保的關(guān)鍵難題。推行收支兩條線(xiàn)，增加財(cái)政局干涉幅度，走社會(huì)化、社會(huì)性之途，并根據(jù)法律調(diào)整，是處理當(dāng)今社會(huì)保障部股權(quán)投資基金中存在的問(wèn)題的有效途徑。